元江哈尼族彝族傣族自治縣審計局2024年度部門決算

目錄

第一部分  單位概況

一、主要職責

二、基本情況

三、重點工作概述

第二部分  2024年度部門決算表

一、收入支出決算表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算表

五、一般公共預算財政撥款收入支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預算財政撥款項目支出決算表

八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

九、國有資本經營預算財政撥款收入支出決算表

十、財政撥款“三公”經費、行政參公單位機關運行經費情況表

十一、一般公共預算財政撥款“三公”經費情況表

第三部分  2024年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

四、財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

第四部分  其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經費支出情況

二、國有資產占用情況

三、政府采購支出情況

四、部門績效自評情況

五、其他重要事項情況說明

六、相關口徑說明

第五部分  名詞解釋

第一部分  單位概況

一、主要職責

元江哈尼族彝族傣族自治縣審計局是元江哈尼族彝族傣族自治縣人民政府組成部門，為正科級，主要職責是：

1.貫徹執行有關審計法律法規和方針政策；制定審計工作發展規劃、年度審計計劃，并組織實施；對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，做出審計決定或提出審計建議。

2.主管全縣審計工作；負責對縣級財政收支和法律法規規定屬于審計監督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監督，維護財政經濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設，保障國民經濟和社會健康發展；對審計、專項審計調查結果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

3.向縣政府和上級審計機關提出年度縣級預算執行和其他財政收支情況的審計結果報告；受縣政府委托向縣人大常委會提出縣級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計發現問題的糾正和處理結果的報告；向縣政府報告對其他事項的審計和專項審計調查情況及結果；依法向社會公布審計結果；向縣政府有關部門通報審計情況和審計結果。

4.直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內做出審計決定或向有關主管機關提出處理處罰的建議：縣級預算執行情況和其他財政收支；縣級各部門、事業單位的財政財務收支；縣屬部門預算執行及績效情況；審計署、省審計廳、市審計局授權審計的中央、省屬、市屬單位和各種專項資金及行業；縣政府部門和由縣政府委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關基金、資金的財務收支；國際組織和外國政府貸款、援助項目的財務收支；政府投資和以政府投資為主的建設項目的審計；法律、行政法規規定應由縣審計局審計的其他事項。

5.按規定對鄉鎮、部門黨政領導干部，國有企業及國有控股企業主要負責人實施經濟責任審計。

6.組織實施對國家財經法律、法規、規章、政策和宏觀調控措施執行情況、財政預算管理或國有資產管理使用等與國家財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。

7.依法檢查審計決定執行情況，督促糾正和處理審計發現的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或縣政府裁決中的有關事項；協助配合有關部門查處相關重大案件。

8.承擔縣委、縣政府交辦的其他事項。

二、單位基本情況

（一）機構設置情況

元江哈尼族彝族傣族自治縣審計局共設置6個內設機構，包括：財政審計股、經濟責任審計股、農業與自然資源環境審計股、固定資產投資審計股、法規股、辦公室。

所屬單位2個，其中：行政單位1個，參公單位0個，事業單位1個。分別是：

1.行政單位1個，是：元江哈尼族彝族傣族自治縣審計局（本級）

2.事業單位1個，是：元江哈尼族彝族傣族自治縣投資審計中心

（二）決算單位構成

我單位作為云南省審計廳的三級預算單位納入2024年度部門決算編報范圍。

納入元江哈尼族彝族傣族自治縣審計局2024年度部門決算編報范圍的單位共1個。其中：行政單位1個，參照公務員法管理的事業單位0個，其他事業單位0個。分別是：

1.元江哈尼族彝族傣族自治縣審計局

納入元江哈尼族彝族傣族自治縣審計局2024年度部門決算編報的單位與所屬單位范圍存在差異，主要原因是上述1個事業單位屬于未獨立核算的事業單位，故由元江哈尼族彝族傣族自治縣審計局會計核算并編制預決算。

（三）單位人員和車輛的編制及實有情況

元江哈尼族彝族傣族自治縣審計局2024年末編制內實有人員18人。包括財政撥款開支經費的：公務員11人，參照公務員法管理人員0人，事業管理人員和專業技術人員6人，機關和事業工人1人，經費自理人員0人。

2024年末其他人員1人。包括財政撥款開支經費的人員1人，經費自理人員0人。

年末尚未移交養老保險基金發放養老金的離退休人員共計0人（離休0人，退休0人）。年末由養老保險基金發放養老金的離退休人員7人（離休0人，退休7人）。

車輛編制1輛，在編實有車輛1輛，超編0輛。

三、重點工作概述

元江哈尼族彝族傣族自治縣審計局認真學習貫徹黨的二十大精神，依法履行審計監督職責，扎實做好常態化“經濟體檢”工作，為全縣經濟社會發展提供審計監督保障。自覺把加強黨對審計工作的全面領導作為一條政治紅線貫穿審計工作各方面全過程，堅持圍繞中央、省、市、縣工作大局履職盡責，系統科學研究制定并實施年度重大審計項目計劃。聚焦財政管理、領導干部權力運行、重點領域重大項目、國有企業改革、惠民利民政策落實等開展審計項目16項。

第二部分  2024年度部門決算表

（詳見附件）

元江哈尼族彝族傣族自治縣審計局2024年度沒有政府性基金收入，也沒有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金預算財政撥款收入支出決算表》為空表；元江哈尼族彝族傣族自治縣審計局2024年度沒有國有資本經營收入，也沒有使用國有資本經營安排的支出，故《國有資本經營預算財政撥款支出決算表》為空表。

第三部分  2024年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

元江哈尼族彝族傣族自治縣審計局2024年度收入合計5,412,963.08元。其中：財政撥款收入4,825,743.08元，占總收入的89.15%；無上級補助收入、無事業收入、無經營收入、無附屬單位上繳收入；其他收入587,220.00元，占總收入的10.85%。

與上年相比，收入合計增加371,398.01元，增長7.37%。其中：財政撥款收入減少213,321.99元，下降4.23%；無上級補助收入、無事業收入、無經營收入、無附屬單位上繳收入，與上年一致；其他收入增加584,720.00元，增長23,388.80%。主要原因：1.財政撥款收入減少的原因是本單位人員調出1人，導致人員工資、社會保障和就業支出、衛生健康支出等人員經費減少；2.其他收入增加的原因是新增縣級財政撥款委托業務經費。

二、支出決算情況說明

元江哈尼族彝族傣族自治縣審計局2024年度支出合計5,498,469.08元。其中：基本支出4,269,864.06元，占總支出的77.66％；項目支出1,228,605.02元，占總支出的22.34％；無上繳上級支出、無經營支出、無對附屬單位補助支出。

與上年相比，支出合計增加373,527.40元，增長7.29%。其中：基本支出減少112,834.72元，下降2.57%；項目支出增加486,362.12元，增長65.53%；無上繳上級支出、無經營支出、無對附屬單位補助支出，與上年一致。主要原因：1.基本支出減少的主要原因是本單位人員調出1人，導致人員工資、社會保障和就業支出、衛生健康支出等人員經費減少；2.項目支出增加的主要原因是新增縣級財政撥款委托業務經費。

（一）基本支出情況

2024年度用于保障元江哈尼族彝族傣族自治縣審計局機構正常運轉的日常支出4,269,864.06元。其中：基本工資、津貼補貼等人員經費支出3,838,742.36元，占基本支出的89.90%；辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等公用經費431,121.70元，占基本支出的10.10%。

（二）項目支出情況

2024年度用于保障元江哈尼族彝族傣族自治縣審計局為完成特定的行政工作任務或事業發展目標，用于專項業務工作的經費支出1,228,605.02元。其中：基本建設類項目支出0.00元。

審計業務經費支出526,325.02元，主要用于依法全面履行審計監督職責的審計業務相關經費支出。

元江哈尼族彝族傣族自治縣審計局2024年中央對地方審計專項補助經費支出12,600.00元，主要用于保障本單位正常履職，完成年度工作計劃；補充基層審計機關辦公經費，全面履行審計監督職責。

其他人員支出36,000.00元，主要用于做好本單位編外人員經費保障，按規定落實編外人員各項待遇，支持部門正常履職。

非同級財政撥款項目支出653,680.00元，主要用于地方財政補助審計工作及投資審計經費。

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

元江哈尼族彝族傣族自治縣審計局2024年度一般公共預算財政撥款支出4,844,789.08元，占本年支出合計的88.11%。與上年相比減少233,752.60元，下降4.60%，完成年初預算的95.40%。主要原因是嚴格落實要習慣過緊日子要求，壓減經費支出，因此一般公共預算財政撥款支出較上年度減少。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算分功能分類科目情況

1.一般公共服務（類）支出3,848,521.72元，占一般公共預算財政撥款總支出的79.44%，完成年初預算的95.13%。其中：行政運行2,578,713.97元，主要用于審計機關人員經費及公用經費支出；審計業務500,001.85元，主要用于審計項目經費支出；事業運行730,882.73元，主要用于審計機關下屬事業單位人員經費及公用經費支出；其他審計事務支出38,923.17元，主要用于審計機關除上述項目以外其他審計事務方面的支出。造成預決算差異的主要原因是本單位人員調出1人，導致人員經費及公用經費支出減少。

2.無外交（類）支出，年初無此項預算。

3.無國防（類）支出，年初無此項預算。

4.無公共安全（類）支出，年初無此項預算。

5.無教育（類）支出，年初無此項預算。

6.無科學技術（類）支出，年初無此項預算。

7.無文化旅游體育與傳媒（類）支出，年初無此項預算。

8.社會保障和就業（類）支出380,040.14元，占一般公共預算財政撥款總支出的7.84%，完成年初預算的93.05%。其中：機關事業單位基本養老保險繳費支出369,089.28元，主要用于審計機關基本養老保險繳費支出；其他社會保障和就業支出10,950.86元，主要用于審計機關工傷保險繳費支出。造成預決算差異的主要原因是本單位人員調出1人，導致審計機關基本養老保險繳費支出減少。

9.衛生健康（類）支出314,029.40元，占一般公共預算財政撥款總支出的6.48%，完成年初預算的91.18%。其中：行政單位醫療147,135.45元，事業單位醫療42,397.23元，公務員醫療補助115,340.40元，其他行政事業單位醫療支出9,156.32元，主要用于審計機關醫療保險繳費支出、公務員醫療補助等支出。造成預決算差異的主要原因是本單位人員調出1人，導致審計機關醫療保險繳費支出、公務員醫療補助支出減少。

10.無節能環保（類）支出，年初無此項預算。

11.無城鄉社區（類）支出，年初無此項預算。

12.無農林水（類）支出，年初無此項預算。

13.無交通運輸（類）支出，年初無此項預算。

14.無資源勘探工業信息等（類）支出，年初無此項預算。

15.無商業服務業等（類）支出，年初無此項預算。

16.無金融（類）支出0.00元，年初無此項預算。

17.無援助其他地區（類）支出，年初無此項預算。

18.無自然資源海洋氣象等（類）支出，年初無此項預算。

19.住房保障（類）支出302,197.82元，占一般公共預算財政撥款總支出的6.24%，完成年初預算的107.81%。其中：住房公積金支出302,197.82元，主要用于審計機關職工住房公積金繳費支出。造成預決算差異的主要原因是2024年調整公積金基數及公積金清算，導致審計機關職工住房公積金繳費支出增加。

20.無糧油物資儲備（類）支出，年初無此項預算。

21.無國有資本經營預算（類）支出，年初無此項預算。

22.無災害防治及應急管理（類）支出，年初無此項預算。

23.無其他（類）支出，年初無此項預算。

24.無債務還本（類）支出，年初無此項預算。

25.無債務付息（類）支出，年初無此項預算。

26.無抗疫特別國債安排（類）支出，年初無此項預算。

四、財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

（一）總體情況

2024年度財政撥款“三公”經費支出決算中，財政撥款“三公”經費支出年初預算為41,100.00元，決算為30,190.21元，完成年初預算的73.46%；支出決算較上年減少8,261.79元，下降21.49%。

因公出國（境）費支出年初預算為0.00元，決算為0.00元，占財政撥款“三公”經費總支出決算的0.00%；公務用車購置費支出年初預算為0.00元，決算為0.00元，占財政撥款“三公”經費總支出決算的0.00%；公務用車運行維護費支出年初預算為26,100.00元，決算為25,190.21元，占財政撥款“三公”經費總支出決算的83.44%，完成年初預算的96.51%；公務接待費支出年初預算為15,000.00元，決算為5,000.00元，占財政撥款“三公”經費總支出決算的16.56%，完成年初預算的33.33%。

因公出國（境）費支出決算0.00元，上年無此項支出；公務用車購置費支出決算0.00元，上年無此項支出；公務用車運行維護費支出決算較上年減少909.79元，下降3.49%；公務接待費支出決算較上年減少7,352.00元，下降59.52%；具體是國內接待費支出決算5,000.00元（其中：外事接待費支出決算0.00元），較上年減少7,352.00元，下降59.52%；國（境）外接待費支出決算0.00元，上年無此項支出。

（二）一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

2024年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出年初預算為41,100.00元，支出決算為30,190.21元，完成年初預算的73.46%，支出決算較上年減少8,261.79元，下降21.49%。

一般公共預算財政撥款“三公”經費支出中：因公出國（境）費支出年初預算為0.00元，決算為0.00元；公務用車購置費支出年初預算為0.00元，決算為0.00元；公務用車運行維護費支出年初預算為26,100.00元，決算為25,190.21元，完成年初預算的96.51%；公務接待費支出年初預算為15,000.00元，決算為5,000.00元，完成年初預算的33.33%。2024年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算數小于年初預算數的主要原因一是嚴格按照年初預算控制公務用車運維維護支出；二是嚴格落實要習慣過緊日子要求，嚴格控制“三公”經費支出，從嚴控制公務接待次數和人數等。

一般公共預算財政撥款“三公”經費支出中：因公出國（境）費支出決算0.00元，上年無此項支出；公務用車購置費支出決算0.00元，上年無此項支出；公務用車運行維護費支出決算減少909.79元，下降3.49%；公務接待費支出決算減少7,352.00元，下降59.52%，具體是國內接待費支出決算5,000.00元（其中：外事接待費支出決算0.00元），較上年減少7,352.00元，下降59.52%；國（境）外接待費支出決算0.00元，上年無此項支出。2024年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算減少的主要原因是嚴格落實要習慣過緊日子要求，嚴格控制公務用車運行維護費經費支出，從嚴控制公務接待次數和人數等。

一般公共預算財政撥款“三公”經費支出實物量的具體情況：

1.安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2.購置車輛0輛。開支一般公共預算財政撥款的公務用車保有量為1輛。主要用于公務用車所需車輛燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。

3.安排國內公務接待9批次（其中：外事接待0批次），接待人次40人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上級審計機關、黨委、政府及相關部門調研指導工作，各級審計機關之間學習交流等發生的接待支出。安排國（境）外公務接待0批次，接待人次0人。

（三）需要說明的事項

不存在需要說明的事項。

第四部分  其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經費支出情況

元江哈尼族彝族傣族自治縣審計局2024年機關運行經費支出431,121.70元，比上年增加473.89元，增長0.11%，主要原因是審計機關在職人員正常薪級工資增加及職務職級的晉升，導致相應的公用經費增加。單位機關運行經費主要用于保障單位運行，購買貨物和服務的各項基本支出中的公用經費支出，包括辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費、水電費、物業管理費、公務接待費、公務用車運行維護費等。

二、國有資產占用情況

截至2024年末，元江哈尼族彝族傣族自治縣審計局資產總額1,109,165.28元，其中，流動資產62,945.35元，固定資產1,046,219.93元（凈值），對外投資及有價證券0.00元，在建工程0.00元，無形資產0.00元（凈值），其他資產0.00元（凈值）（具體內容詳見附表）。與上年相比，本年資產總額減少144,933.11元，其中固定資產減少67,896.49元。處置房屋建筑物0.00平方米，賬面原值0.00元；處置車輛0輛，賬面原值0.00元；報廢報損資產0項，賬面原值0.00元，實現資產處置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，賬面原值0.00元，實現資產使用收入0.00元。（國有資產占有使用情況表詳見附表）

三、政府采購支出情況

2024年度，單位政府采購支出總額47,096.21元，其中：政府采購貨物支出27,996.00元；政府采購工程支出0.00元；政府采購服務支出19,100.21元。授予中小企業合同金額9,100.21元，其中：授予小微企業合同金額5,000.00元。

四、單位績效自評情況

單位績效自評情況詳見附表。

五、其他重要事項情況說明

元江哈尼族彝族傣族自治縣審計局2024年無其他重要事項情況說明。

六、相關口徑說明

（一）基本支出中人員經費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，公用經費包括商品和服務支出、資本性支出等人員經費以外的支出。

（二）機關運行經費指行政單位和參照公務員法管理的事業單位使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的公用經費支出。

（三）按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規定，“三公”經費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中：因公出國（境）費，指單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費，指公務用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費）；公務用車運行維護費，指單位按規定保留的公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務用車和執法執勤用車；公務接待費，指單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。本文中公開的財政撥款“三公”經費相關數據是一般公共預算、政府性基金及國有資本經營預算財政撥款支出的相關經費，不含非財政撥款部分。

（四）本文所稱財政撥款“三公”經費決算數是指各部門（含下屬單位）或單位當年通過本級財政撥款和以前年度財政撥款結轉結余資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費支出數（包括基本支出和項目支出）。

第五部分  名詞解釋

部門決算：各部門依據國家有關法律法規規定及其履行職能情況編制，反映部門和單位所有預算收支和結余執行結果及績效等情況的綜合性年度報告，是改進部門預算執行以及編制后續年度部門預算的參考和依據。

審計業務：審計機關依據有關財政財務收支的法律、法規和國家有關規定，在法定職權范圍內開展審計監督。

其他審計事務：審計機關在開展審計業務時發生的其他有關工作或事項。

1.元江哈尼族彝族傣族自治縣審計局2024年決算公開附表.xlsx

2.元江哈尼族彝族傣族自治縣審計局2024年度決算國有資產使用情況表.xlsx

3.元江哈尼族彝族傣族自治縣審計局2024年決算績效自評表.xlsx